解讀《企業(yè)誠信管理體系 要求》國家標(biāo)準(zhǔn)
——周莉秘書長在2023中國企業(yè)信用發(fā)展論壇暨
周莉 全國社會信用標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)委員會秘書長中國標(biāo)準(zhǔn)化研究院社會信用研究室主任尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)，各位專家和企業(yè)家：
很榮幸受邀參加“2023中國企業(yè)信用發(fā)展論壇”，接下來我和大家一起交流分享《企業(yè)誠信管理體系 要求》國家標(biāo)準(zhǔn)，我從三個方面和大家一起交流標(biāo)準(zhǔn)的解讀內(nèi)容。該項標(biāo)準(zhǔn)制定的需求，來源于2014年國務(wù)院發(fā)布的《社會信用體系建設(shè)規(guī)劃綱要（2014-2020年）》。這份規(guī)劃綱要明確提出“企業(yè)誠信管理制度建設(shè)”的相關(guān)要求，包括：開展各行業(yè)企業(yè)誠信承諾活動，引導(dǎo)企業(yè)增強(qiáng)社會責(zé)任感，在生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)管理和勞動用工管理等各環(huán)節(jié)中強(qiáng)化誠信自律，改善商務(wù)信用生態(tài)環(huán)境；鼓勵企業(yè)建立科學(xué)的企業(yè)信用管理流程，防范信用風(fēng)險，提升企業(yè)綜合競爭力；強(qiáng)化企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中誠信履約；鼓勵和支持有條件的企業(yè)設(shè)立信用管理師；管理企業(yè)建立內(nèi)部職工誠信考核與評價制度。規(guī)劃綱要中提出的對企業(yè)誠信管理制度建設(shè)的相關(guān)要求，結(jié)合當(dāng)前現(xiàn)實工作中企業(yè)誠信管理體系缺乏標(biāo)準(zhǔn)的指引。這項標(biāo)準(zhǔn)于2014年提出制定，2015年正式發(fā)布。標(biāo)準(zhǔn)的目的，是為了規(guī)范企業(yè)信用風(fēng)險的防范，控制和轉(zhuǎn)移的相關(guān)管理技術(shù)、業(yè)務(wù)操作及制定相關(guān)的制度安排。標(biāo)準(zhǔn)發(fā)布的目的，在于幫助各類型和規(guī)模的企業(yè)建立運行有效的誠信管理體系，通過誠信管理體系的有效運行，幫助企業(yè)平衡和協(xié)調(diào)處理社會關(guān)系，擔(dān)當(dāng)社會責(zé)任，進(jìn)而實現(xiàn)持續(xù)提高企業(yè)誠信水平的目標(biāo)。這項標(biāo)準(zhǔn)的定位，是以建立企業(yè)誠信管理體系，通過提升企業(yè)自身的誠信水平、滿足相關(guān)方的需求和期望為關(guān)注焦點，引導(dǎo)企業(yè)增強(qiáng)社會責(zé)任感，在生產(chǎn)經(jīng)營活動各環(huán)節(jié)中識別誠信要素，強(qiáng)化誠信自律，不斷提高自身產(chǎn)品和服務(wù)，從而讓消費者滿意，來獲得企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。這個體系的建設(shè)，鼓勵企業(yè)分析顧客及其他利益相關(guān)方的要求，以及自身滿足要求的能力，并做出必要的承諾；通過識別、預(yù)警、防范、控制與處置可能存在或已經(jīng)存在的失信風(fēng)險、誠信危機(jī)和失信行為，對企業(yè)內(nèi)部的相關(guān)制度、可能存在的風(fēng)險進(jìn)行相應(yīng)的約束；考慮誠信體系建設(shè)的各個要素，合理處理好各個要素之間的關(guān)系，通過規(guī)定相關(guān)的過程，使其持續(xù)受控，以實現(xiàn)滿足這種要求和承諾，幫助企業(yè)持續(xù)提升誠信水平。標(biāo)準(zhǔn)采用了一套誠信管理的運行模式，這個運行模式遵循企業(yè)誠信的規(guī)律，將與企業(yè)誠信相關(guān)的承諾作為企業(yè)誠信管理體系的起點，采用過程方法，并按照“策劃—實施—檢查—處置”（PDCA）循環(huán)的模式，對企業(yè)自我承諾、承諾的履行和跟蹤、承諾的兌現(xiàn)評價以及承諾的改進(jìn)等環(huán)節(jié)相關(guān)的過程實施控制。這是標(biāo)準(zhǔn)的主要的目的定位。二、標(biāo)準(zhǔn)的技術(shù)內(nèi)容首先，我們要了解技術(shù)內(nèi)容，要熟悉和技術(shù)內(nèi)容相關(guān)的幾個關(guān)鍵詞，包括誠信方針、誠信目標(biāo)、誠信管理、誠信管理體系以及誠信要素等等。這項標(biāo)準(zhǔn)，我們在2015年發(fā)布之后，經(jīng)過五年多的實施應(yīng)用，于2021年提出了標(biāo)準(zhǔn)的具體修訂計劃，今年已經(jīng)完成了新標(biāo)準(zhǔn)的修訂任務(wù)。這項標(biāo)準(zhǔn)修訂的背景主要是兩個方面的考慮。一個是本項標(biāo)準(zhǔn)制訂的管理體系框架，是和ISO現(xiàn)在已經(jīng)發(fā)布了新的管理體系框架更新了相關(guān)內(nèi)容。在2016年之后，國際標(biāo)準(zhǔn)化組織ISO頒布了新版管理體系標(biāo)準(zhǔn)框架，在管理原則上突出了“客戶中心”的理念，在管理體系實施方面注重領(lǐng)導(dǎo)力，強(qiáng)調(diào)人的參與，關(guān)注企業(yè)內(nèi)部的環(huán)境和安全問題。同時，在標(biāo)準(zhǔn)實施的這幾年當(dāng)中，黨中央、國務(wù)院有關(guān)建立健全企業(yè)信用承諾制度、企業(yè)履行社會責(zé)任制度、落實企業(yè)主體責(zé)任制度等方面的文件相繼發(fā)布，特別是2022年3月，中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于推進(jìn)社會信用體系建設(shè)高質(zhì)量發(fā)展促進(jìn)形成新發(fā)展格局的意見》明確提出，“推動企業(yè)將守法誠信要求落實到生產(chǎn)經(jīng)營各環(huán)節(jié)，使誠實守信成為市場運行的價值導(dǎo)向和各類主體的自覺追求。”在這樣的一個背景之下，修訂《企業(yè)誠信管理體系》國家標(biāo)準(zhǔn)，成為當(dāng)前推動企業(yè)誠信管理的必然要求。標(biāo)準(zhǔn)修訂的思路，是吸收和借鑒新版國際標(biāo)準(zhǔn)化組織關(guān)于管理體系標(biāo)準(zhǔn)框架的理念，使得我們新修訂的標(biāo)準(zhǔn)與其他管理體系具備一定的兼容性。同時吸收了黨中央、國務(wù)院文件中有關(guān)建立健全企業(yè)信用承諾制度、企業(yè)履行社會責(zé)任制度、落實企業(yè)主體責(zé)任制度等方面的新思路和新理念，確保標(biāo)準(zhǔn)的技術(shù)內(nèi)容與新最新的政策文件精神保持一致。同時，標(biāo)準(zhǔn)的修訂遵循了企業(yè)誠信的規(guī)律，將與企業(yè)誠信相關(guān)的承諾作為企業(yè)誠信管理體系的起點，采用過程方法，并按照“策劃—實施—檢查—處置”（PDCA）循環(huán)模式推進(jìn)體系的實施運行，既符合誠信管理的規(guī)律，又便于理解和實施。關(guān)于標(biāo)準(zhǔn)的技術(shù)要點，這里面重點解讀這么幾個方面。這幾個方面，也是本次標(biāo)準(zhǔn)修訂的一些主要技術(shù)內(nèi)容。首先，將與企業(yè)誠信相關(guān)的承諾進(jìn)行了分類，按照承諾的來源分成三類，包括規(guī)定性承諾、約定性承諾和自愿性承諾。其中，規(guī)定性承諾，主要是來自于國家法律法規(guī)和行業(yè)管理條例中對企業(yè)誠信管理的一些強(qiáng)制性的要求；約定性承諾，來自于企業(yè)相關(guān)方對企業(yè)履行合同中明確約定的需求和期望；自愿性承諾，來自于企業(yè)基于可持續(xù)發(fā)展目的而設(shè)立的愿景和目標(biāo)。這三個來源分類的承諾，規(guī)定了企業(yè)在制定相關(guān)誠信管理的制度方面，決定了我們承諾履行的一個先后的順序。將承諾作為誠信管理體系的起點，在具體的PDCA過程當(dāng)中，有具體的相關(guān)要求。在“策劃”階段，上述三類的承諾，要進(jìn)行分析、識別和確認(rèn)，并且以文件的形式記錄下來，作為后續(xù)是否履行承諾、達(dá)到誠信管理要求的評判依據(jù)。在“管理實現(xiàn)”階段，是我們具體承諾兌現(xiàn)落實的一個環(huán)節(jié)，要滿足幾個方面的具體要求。在“檢查與分析”階段，我們要通過對比法律法規(guī)以及行業(yè)誠信自律公約、相關(guān)方的需求和期望，與我們承諾的兌現(xiàn)情況，進(jìn)行核查和分析。在“持續(xù)改進(jìn)”階段，基于檢查與分析的結(jié)果，改進(jìn)自身履行承諾過程中的措施，提高誠信管理水平；同時根據(jù)我們這個承諾的兌現(xiàn)情況，對自身做出承諾進(jìn)行客觀的評判，必要的情況下，對承諾的內(nèi)容進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。在標(biāo)準(zhǔn)當(dāng)中，增加了一些相關(guān)符合當(dāng)前數(shù)字經(jīng)濟(jì)時代特點的一些新的舉措和要求。主要是融合了平臺經(jīng)濟(jì)和共享經(jīng)濟(jì)新業(yè)態(tài)下企業(yè)誠信管理的新特點、新理念和新舉措，包括要求企業(yè)運用大數(shù)據(jù)、云計算、人工智能、移動互聯(lián)、智能終端等技術(shù)手段和工具實施誠信管理，以適應(yīng)數(shù)字經(jīng)濟(jì)時代新型商業(yè)模式下的誠信管理需求；要求互聯(lián)網(wǎng)平臺企業(yè)要建立誠信管理機(jī)制，對于入駐平臺的經(jīng)營者實施監(jiān)督，同時簽署《依法合規(guī)經(jīng)營承諾》并遵守相關(guān)規(guī)定，采取必要的措施應(yīng)對數(shù)字經(jīng)濟(jì)時代模式下對于知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)、反壟斷、廣告、消費者權(quán)益保護(hù)方面出現(xiàn)的一些新問題。另外，這次修訂的標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)充了信用修復(fù)的相關(guān)要求。主要是為了適應(yīng)當(dāng)前相關(guān)政策文件當(dāng)中，對于企業(yè)實施信用監(jiān)管的要求，補(bǔ)充了信用修復(fù)的相關(guān)內(nèi)容。包括：要求企業(yè)根據(jù)失信評估結(jié)果，主動向相關(guān)部門提出信用修復(fù)申請，通過失信行為修正、失信損失補(bǔ)償和失信影響補(bǔ)救等多種方式，獲得信用修復(fù)的認(rèn)可；要求企業(yè)重視信用修復(fù)后的跟蹤評估，在企業(yè)內(nèi)部形成部門間相互監(jiān)督和約束機(jī)制，必要時委托第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)完成信用修復(fù)的成效評估，對信用修復(fù)及其后評估的情況進(jìn)行必要的公示。這一次修訂的標(biāo)準(zhǔn)，融入了并且提高了我們傳統(tǒng)信用管理的一些實操內(nèi)容，包括信用調(diào)查、信用檔案管理、授信管理、合同管理、商賬管理、社會責(zé)任履行、誠信風(fēng)險管理、應(yīng)急準(zhǔn)備和響應(yīng)、誠信教育培訓(xùn)，主要的一些管理實現(xiàn)的核心內(nèi)容。在信用調(diào)查方面，規(guī)定了調(diào)查的內(nèi)容、調(diào)查的方法。并且對于信用調(diào)查建立信用銷售客戶的評價指標(biāo)和評價模型做出了相應(yīng)的規(guī)定，并且提出了相應(yīng)的評價方法，對不同結(jié)果的信用評價等級的銷售客戶進(jìn)行分類管理。在信用檔案管理方面，規(guī)定了檔案建設(shè)的相關(guān)要求，并且明確了客戶信用檔案的內(nèi)容。同時，對于檔案的更新和維護(hù)、檔案的保管和查閱提出了相關(guān)的管理要求。在授信管理方面，提出了總體的授信計劃、明確授信的政策、并且規(guī)范了授信的流程。同時，對于授信過程當(dāng)中如何科學(xué)合理的授信，給出了具體的授信方法。對于授信風(fēng)險的控制，對于風(fēng)險轉(zhuǎn)移，提供了相應(yīng)的一些方法層面的指導(dǎo)。在合同管理方面，規(guī)定了合同簽訂前管理，以及合同簽訂管理，還包括合同履行的過程管理，以及合同履行后的管理的相關(guān)內(nèi)容，規(guī)范了企業(yè)在合同管理當(dāng)中，全過程的管理的相關(guān)要求。在商賬管理方面，明確了商賬管理的統(tǒng)計分析與結(jié)算、監(jiān)控與預(yù)警、組織催收相關(guān)的一些技術(shù)性的內(nèi)容。在社會責(zé)任履行方面，提出了社會責(zé)任履行的一些總體要求，包括企業(yè)要根據(jù)它的社會屬性，要承擔(dān)與企業(yè)目標(biāo)和社會要求相一致的責(zé)任和義務(wù)；要建立一套社會責(zé)任履行機(jī)制并對外公開承諾。企業(yè)應(yīng)該履行的社會責(zé)任的內(nèi)容，涵蓋了工資與支付、勞動福利與社會保障、納稅、環(huán)境保護(hù)、職業(yè)健康安全保障、社會貢獻(xiàn)、社會要求或期望的其他責(zé)任和義務(wù)等相關(guān)方面內(nèi)容。在誠信風(fēng)險管理方面，明確提出企業(yè)應(yīng)該適時的識別與企業(yè)誠信相關(guān)的過程中可能存在的不確定性和風(fēng)險，把風(fēng)險分為內(nèi)部和外部兩大類。對于內(nèi)部風(fēng)險包括的內(nèi)容、外部風(fēng)險包括的內(nèi)容，都提出了相應(yīng)的指導(dǎo)。這是標(biāo)準(zhǔn)的主要技術(shù)內(nèi)容的解讀。標(biāo)準(zhǔn)的實施建議，主要是圍繞三個方面的建議來提的。首先，就是企業(yè)在實施這項國家標(biāo)準(zhǔn)的時候，可以通過標(biāo)準(zhǔn)的實施，企業(yè)構(gòu)建自身的誠信管理體系。通過標(biāo)準(zhǔn)指導(dǎo)企業(yè)建立相應(yīng)的誠信管理體系，以誠信體系按照策劃、實施、檢查、改進(jìn)的運行模式，自動、自行、自律的去運行企業(yè)誠信管理體系，提高企業(yè)誠信建設(shè)水平，提升企業(yè)誠信文化、提高企業(yè)誠信意識，確保誠信經(jīng)營、打造誠信品牌，為企業(yè)創(chuàng)造更好的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益。在建立企業(yè)誠信管理體系當(dāng)中，要強(qiáng)調(diào)與其他管理體系標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)系，特別是遵循新的ISO國際標(biāo)準(zhǔn)的管理體系框架之下，加強(qiáng)與社會責(zé)任、ISO9000質(zhì)量管理體系、環(huán)境管理體系和職業(yè)健康安全等相關(guān)管理體系的融合，樹立應(yīng)用“過程方法”把誠信要求融合到各管理體系的基本思路，用“過程方法”識別誠信要素與各管理體系融合遵循PDCA循環(huán)的規(guī)律。第二個方面的實施建議，是企業(yè)通過開展標(biāo)準(zhǔn)的實施應(yīng)用，可以基于建立的誠信管理體系，開展企業(yè)誠信管理體系認(rèn)證。這項工作已經(jīng)在2017年，在國家認(rèn)監(jiān)委做了認(rèn)證規(guī)則的備案。同時，開展認(rèn)證也是企業(yè)形象和品牌的重要標(biāo)志，是企業(yè)資格審查過程中的具體要求，通過認(rèn)證來促進(jìn)企業(yè)對于管理體系建設(shè)的有效性。第三個方面的實施建議，可以通過在標(biāo)準(zhǔn)實施當(dāng)中，開展標(biāo)準(zhǔn)的自我評價。這個自我評價是主體對自己思想、愿望、行為和個性特點方面的判斷和評價。企業(yè)對照新修訂的標(biāo)準(zhǔn)，可以來檢視自己規(guī)定的誠信要求進(jìn)行自我誠信評價，重點在于驗證自身是否達(dá)到了標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的內(nèi)容，是否符合行業(yè)發(fā)展的基本需求。自我評價的結(jié)果，可以形成《誠信報告》，或者《實施和運行誠信管理體系自我聲明》，也可以根據(jù)自身的需要，決定是否對外公開發(fā)布自我評價的結(jié)果。這三個方面的實施建議，都是推動企業(yè)具體在實施《企業(yè)誠信管理體系 要求》這項標(biāo)準(zhǔn)過程當(dāng)中采取的幾種方式。目的主要是為了通過標(biāo)準(zhǔn)的實施，建立一套運行有序并且可持續(xù)、能夠指導(dǎo)企業(yè)誠信制度建設(shè)的一套機(jī)制，幫助企業(yè)從理念到制度、到誠信行為各個方面，都能夠有效的兌現(xiàn)承諾，真正提升企業(yè)的誠信意識和水平，促進(jìn)整個社會誠信氛圍的營造。這也是這項標(biāo)準(zhǔn)主要希望能發(fā)揮的一個作用。當(dāng)前社會信用體系的發(fā)展，隨著我們對各個行業(yè)、各類主體誠信的相關(guān)要求，誠信體系建設(shè)已經(jīng)成為企業(yè)在開展誠信管理當(dāng)中，需要持續(xù)開展的一項工作。也希望這個新修訂標(biāo)準(zhǔn)的發(fā)布實施，能夠更好的促進(jìn)我們企業(yè)的誠信建設(shè)，持續(xù)提升企業(yè)的誠信水平。關(guān)于這個標(biāo)準(zhǔn)的解讀，我就和大家主要分享這些內(nèi)容。非常感謝，也祝賀我們今天信用發(fā)展論壇取得圓滿成功。
